ETF-Steuer-Rechner: Vorabpauschale & Steuer auf ETF-Gewinne
Sieh, wie viel Steuer ein ETF über die Jahre kostet – von der jährlichen Vorabpauschale bis zur Abgeltungsteuer beim Verkauf – und was nach Teilfreistellung und Sparerpauschbetrag netto übrig bleibt.
Berücksichtigt Vorabpauschale Teilfreistellung Abgeltungsteuer Sparerpauschbetrag
Vereinfachte Beispielrechnung nach aktueller Rechtslage – keine Steuerberatung.
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- Steuer beim Verkauf
- Thesaurierer – Steuer je Jahr
- Ausschütter – Steuer je Jahr
Steuer je Jahr
| Jahr | Depotwert | Vorabpauschale | Steuer | Steuer kumuliert |
|---|---|---|---|---|
Vereinfachte Schätzung nach geltendem Recht (InvStG), keine Steuerberatung. Laufende Steuer mindert das Vermögen; Basiszins (2026: 3,2 %), Freibeträge und Steuersätze ändern sich und werden hier jährlich gepflegt. Annahme einer konstanten Rendite, vor Produktkosten.
Keine Anlageberatung. Diese Berechnung ist eine vereinfachte Modellrechnung mit einer angenommenen, nicht garantierten Rendite und dient ausschließlich zu Informationszwecken. Die tatsächliche Wertentwicklung kann erheblich abweichen – Verluste sind möglich. Deine Anlageentscheidungen triffst du selbst.
Was ist die Vorabpauschale?
Die Vorabpauschale ist eine Art Mindeststeuer auf thesaurierende Fonds: Damit nicht ausgeschüttete Gewinne nicht jahrzehntelang unversteuert bleiben, besteuert der Staat jedes Jahr einen kleinen, pauschalen Betrag im Voraus. Berechnet wird sie aus dem Depotwert zu Jahresbeginn, multipliziert mit 70 % des Basiszinses (2026: 3,2 %) – höchstens jedoch der tatsächliche Wertzuwachs des Jahres. In Verlustjahren oder bei negativem Basiszins (wie 2021 und 2022) fällt sie ganz weg. Beim späteren Verkauf werden die bereits versteuerten Vorabpauschalen gegengerechnet, damit nichts doppelt besteuert wird.
Teilfreistellung: Warum Aktien-ETFs begünstigt sind
Ein Teil der Erträge bleibt je nach Fondsart steuerfrei – die Teilfreistellung. Bei Aktien-ETFs sind es 30 %, bei Misch-ETFs 15 %, bei reinen Anleihen-ETFs 0 %. Auf den Rest fallen 25 % Abgeltungsteuer plus 5,5 % Solidaritätszuschlag (zusammen 26,375 %) und optional Kirchensteuer an. Den jährlichen Sparerpauschbetrag von 1.000 € (ledig) bzw. 2.000 € (zusammenveranlagt) zieht der Rechner vorab ab – kleinere Depots bleiben dadurch oft jahrelang steuerfrei.
Sparerpauschbetrag und Freistellungsauftrag
Kapitalerträge bleiben bis zum Sparerpauschbetrag steuerfrei: 1.000 € pro Jahr (ledig) bzw. 2.000 € (zusammenveranlagt). Damit die Bank ihn automatisch berücksichtigt und keine Steuer einbehält, erteilst du ihr einen Freistellungsauftrag. Hast du mehrere Depots, kannst du den Betrag zwischen den Banken aufteilen – in Summe aber nie über den Höchstbetrag hinaus. Ohne Auftrag führt die Bank die Steuer ab; zu viel Gezahltes holst du dir dann erst über die Steuererklärung zurück.
Thesaurierend oder ausschüttend?
Thesaurierer zahlen während der Laufzeit nur die kleine Steuer auf die Vorabpauschale – der große Teil wird erst beim Verkauf fällig. Dieses Aufschieben (Steuerstundung) lässt mehr Kapital für dich arbeiten. Ausschütter versteuern jede Ausschüttung sofort. Aktivier oben Thesaurierer vs. Ausschütter, um beide direkt zu vergleichen. Wie aus regelmäßigem Sparen ein Vermögen wird, zeigt der ETF-Sparplan-Rechner; den Effekt von Zins auf Zins der Zinseszins-Rechner.